맞벌이 부부의 연말정산은 얼마나 지출했느냐보다, 그 지출을 누가 결제했는가가 환급액을 결정하는 핵심 요소입니다.
같은 비용이라도 소득과 세율 구간이 다른 두 사람이 어떤 방식으로 부담하느냐에 따라 환급이 크게 달라지기 때문에, 부부의 지출 구조를 미리 설계하는 것이 매우 중요합니다.
아래에서는 2025년 기준으로 맞벌이 부부가 꼭 알아야 할 산뜻한 연말정산 지출 배분 전략을 정리했습니다.
세율이 높은 사람에게 공제 효과 큰 지출을 몰아라
연말정산의 기본 원리는 간단합니다. 세율이 높은 사람일수록 같은 공제를 받더라도 절세 효과가 더 커집니다.
그래서 교육비, 의료비, 기부금처럼 공제율이 고정된 항목은 소득이 높은 배우자가 결제해야 환급이 올라갑니다.
자녀 학원비를 누구 카드로 결제할지, 병원비는 누구 이름으로 영수증을 받을지, 기부금은 누구 명의로 낼지 고민된다면 정답은 하나입니다.
소득이 높은 사람 앞으로 몰아주는 것이 유리합니다.
신용카드 공제는 예외가 있다
카드 공제는 총급여의 25%를 넘겨야 공제를 받을 수 있습니다.
그런데 소득이 높은 사람은 25% 기준 자체가 크기 때문에 공제 구간에 진입하기 쉽지 않습니다.
반대로 소득이 낮은 배우자는 비교적 빨리 기준을 넘길 수 있어 공제 효과를 실감하기 쉽습니다.
그래서 카드 공제만큼은 소득이 낮은 사람이 결제하는 쪽이 더 유리한 경우가 많습니다.
다만 지출 전체의 균형을 고려해야 하므로 카드 공제만 따로 보지 말고, 의료비나 기부금처럼 공제 효과가 큰 항목이 누구에게 몰려 있는지 함께 판단하는 것이 중요합니다.
연금저축과 IRP는 소득 높은 사람이 유리
연금저축과 IRP는 가입자 본인만 공제를 받을 수 있는 구조라 명의 변경이 불가합니다.
이 항목들은 최대 16.5%의 세액공제를 적용받기 때문에 소득이 높을수록 절세 효과가 커집니다.
신규로 가입하거나 납입액을 늘릴 계획이 있다면 소득이 높은 배우자 명의로 진행하는 것이 가장 효율적입니다.
주택 관련 공제는 명의가 절대적
주택청약저축, 주택자금 이자 공제 등은 모두 명의자가 공제를 받습니다.
특히 신혼부부라면 청약저축을 누가 가입할지에 따라 향후 절세와 주택 마련 전략이 달라질 수 있으니 소득이 높은 사람을 중심으로 설계하는 편이 좋습니다.
맞벌이 부부 환급을 높이는 간단한 공식
지출을 모두 한데 묶어보면 해답은 매우 단순해집니다.
공제 효과가 큰 항목은 소득이 높은 사람에게 집중하고, 카드 공제처럼 구조가 다른 항목만 소득이 낮은 사람에게 배분하면 됩니다.
이 작은 전략만으로도 연말정산 환급액은 크게 차이날 수 있습니다.
같은 생활비를 써도, 결제 명의만 다르게 관리하면 결과가 달라지는 것이 맞벌이 부부 연말정산의 핵심입니다.